INR račun: 10 stvari, ki jih morate vedeti pred odprtjem (+ pomembno opozorilo!)
Kaj je INR račun in kako deluje
Individualni naložbeni računi (INR) so končno tukaj. Kaj sploh je INR račun, zakaj kar naenkrat vsi govorijo o njem, kako deluje, kakšni so davki in kakšni stroški? Zbrali smo 10 ključnih stvari, ki jih morate vedeti o INR računu.
1. Kaj sploh je INR račun
Individualni naložbeni račun (INR) je poseben investicijski račun, namenjen dolgoročnemu vlaganju v finančne instrumente. Prek njega lahko vlagate v delnice, obveznice, ETF sklade, vzajemne sklade in druge podobne naložbe.
Glavna razlika v primerjavi z običajnim trgovalnim računom je ugodnejša davčna obravnava, saj se davek na dobiček praviloma obračuna šele ob izplačilu sredstev.
2. Komu je INR račun namenjen
INR račun je predvsem namenjen vlagateljem, ki:
- vlagajo dolgoročno (10 let ali več)
- želijo davčno učinkovito investirati
- želijo enostavnejše davčno poročanje
- postopno dodajajo sredstva v portfelj
Manj primeren je za vlagatelje, ki:
- aktivno trgujejo
- želijo vlagati v kriptovalute
- želijo popolno svobodo izbire ETF skladov
3. Davčna obravnava je precej ugodna
Ena največjih prednosti INR računa je posebna davčna obravnava.
- dokler sredstva ostanejo na računu, ni obdavčitve dividend, obresti ali kapitalskih dobičkov,
- ob izplačilu se praviloma obračuna 15 % davek na dobiček,
- če prvo izplačilo izvedete šele po 15 letih, je dobiček (in dividende) popolnoma oproščen davka.
Ker na račun prejmete bruto dividende, lahko obrestno-obrestni račun deluje še močneje v vašo korist.
4. INR lahko odprete le enkrat v življenju
Pomembna omejitev: posameznik lahko odpre samo en INR račun v življenju.
Računa tudi ni mogoče deliti z drugo osebo ali imeti več takih računov hkrati (lahko jih sicer odprete za otroke). Lahko pa ga kasneje prenesete k drugemu ponudniku.
5. Omejitve vplačil
Pri INR veljajo tudi določene omejitve glede vplačil:
- v prvem letu lahko vložite do 20.000 €,
- v naslednjih letih do 5.000 € letno,
- dodatnih 5.000 € letno je mogoče vložiti v slovenske finančne instrumente,
6. Na enem računu imate lahko več naložb
Na enem računu imate lahko različne naložbe, na primer:
- delnice
- obveznice
- ETF-e
- vzajemne sklade
- zakladne menice
Pozor: Kripta na INR ne morete kupovati. Prav tako ne ETF skladov, ki vsebujejo delnice iz držav, ki niso članice OECD. To pomeni, kot so dobro opozorili na Financah, da odpade denimo priljubljeni Vanguardov FTSE All-World (VWCE).
7. Administracija je precej enostavnejša
Pri klasičnih trgovalnih računih mora vlagatelj pogosto sam skrbeti za davčno poročanje.
Pri INR pa je administracija precej poenostavljena, saj ponudniki praviloma samodejno izračunajo in poročajo davčne obveznosti.
To lahko precej olajša življenje predvsem začetnikom.
8. Denar lahko dvignete kadarkoli
Čeprav je račun namenjen dolgoročnemu vlaganju, dvig sredstev ni zaklenjen.
Denar lahko dvignete tudi prej – vendar boste v tem primeru plačali davek na ustvarjeni donos.
Zato je smiselno na INR gledati kot na dolgoročni investicijski račun, ne kot na varčevalni račun za kratkoročne cilje.
9. Stroški
Zelo veliko je bilo pred uvedbo INR računov napisanega o stroških. Doslej objavljene primerjave ponudnikov kažejo, da večjih razlik v stroških med njimi ni. Primerjavo stroškov so naredili na Financah, Marja Milič pa je v okviru svojega bloga Money How izdelala dober primerjalnik stroškov, preverite ga.
10. Sam račun ne zmanjšuje tveganja
Čeprav ima INR davčne prednosti, je pomembno razumeti eno stvar: Tveganja ostajajo povsem enaka kot pri klasičnem trgovalnem računu. Če vlagate v delnice ali ETF sklade, so vaši rezultati še vedno odvisni od gibanja trgov in izbire naložb. Račun torej ne zagotavlja donosov – omogoča le davčno učinkovitejši način investiranja.
+ OPOZORILO
INR računi dajejo prednost delnicam na ljubljanski borzi. Ta je v zadnjih letih vlagateljem prinesla zelo lepe donose, indeks SBI TOP je bil donosnejši od praktično vseh najbolj znanih borznih indeksov na svetu (tudi od S&P 500). Ne trdimo, da je rasti konec, a previdnost ni odveč.
Na splošno na tem blogu zagovarjamo stališče, da za posameznike, sploh tiste, ki se vlaganju nočejo posvečati vsak dan, morda niso najbolj primerni nakupi posameznih delnic. Več o tem v blog zapisu na tej povezavi.
Pod črto: Dobro je, če razumemo osnovne principe vlaganja – od diverzifikacije do dolgoročnega pristopa. O teh temah podrobneje v knjigi Vlagaj, samo vlagaj, ki sta jo prevedla Jurij Šimac in Jure Ugovšek. S kodo INR v tem tednu dobite 15% popust, še vedno vam nakup prinese tudi brezplačen 14-dnevni dostop do vsebin na www.finance.si.